Главная - Права человека - Германия ставка подоходного налога при совместной декларации

Германия ставка подоходного налога при совместной декларации


Германия ставка подоходного налога при совместной декларации

Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2021, 2021 году с зарплаты


На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата. — подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.

  1. Информация на странице:

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии:

  1. Налог солидарности (Solidaritätszuschlag) — 5,5%
  2. Обязательное
  3. Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer), смотрите ниже на странице.
  4. Обязательное пенсионное страхование
  5. Церковный налог(Kirchensteuer) — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
  6. Обязательное медицинское страхование
  7. Страхование на случай безработицы

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице : .

сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (Netto-Arbeitslohn).

Налог на доходы физических лиц в германии

Содержание Налогооблагаемая база – совокупный годовой доход, в который суммируются: 1.

Подробнее о смотрите здесь. В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии.

Доходы от работы в сельском и лесном хозяйстве 2. Доходы от промысловой деятельности 3. Доходы от самостоятельной деятельности 4. Доходы наемного труда 5. Доходы от капитала 6. Доходы от сдачи имущества в аренду 7. Другие доходы Доходы, превышающие необлагаемый минимум (12 тыс. марок в год), облагаются по прогрессивным ставкам, равномерно увеличивающимся от 19 до 51 %.
Налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму непредвиденных расходов (расходы на пребывание в больнице, расходы родителя-одиночки на бытовые услуги при воспитании ребенка моложе 16 лет).

Налогообложение осуществляется на основе тарифной прогрессии. Его минимальная ставка — 19%, максимальная — 51%.

Максимальная ставка налога применяется к гражданам, чей доход превышает 120 тысяч евро. В нынешнее время необлагаемый налогом минимум для подоходного налога составляет в год 5616 Евро для одиноких и 11232 Евро для семейных пар. Для доходов, которые не превышают для одиноких 8153 Евро и 16307 Евро для супругов, существует пропорциональное налогообложение со ставкой 22,9%.

Далее налог взимается по прогрессивной шкале до объёма доходов в 120041 Евро для одиноких и 240083 Евро для тех, кто состоит в браке.

Доходы, которые превышают этот уровень, облагаются по максимальной ставке 51%.

Существуют налоговые льготы для детей, возрастные льготы, льготы по чрезвычайным обстоятельствам (болезнь, несчастный случай).

Например, у лиц, которые достигли возраста 64 года, необлагаемый налогом минимум повышается до 3700 Евро.

advokat-martov.ru

К данному классу причисляются семейные люди, заключившие официальные брачные узы или состоящие в гражданском браке и имеющие значительную разницу в доходах.

  1. Lohnsteuerklasse V. В этот класс входят люди, состоящие в официальном браке либо зарегистрированном гражданском партнерстве. Этот класс присваивается тем супругам, муж/жена которых применяет III класс.
  2. Lohnsteuerklasse IV. Для людей, как и в предыдущем классе, но примерно с одинаковым доходом.
  3. Lohnsteuerklasse VI. Для людей, имеющих несколько мест работы.

Более подробно эта тема раскрыта в статье «Налоги в Германии».

В заключенном между компанией и работником трудовом договоре фиксируется брутто-зарплата (должностной оклад). Читайте, как это сделать, в нашем материале:

«Как получить вид на жительство в Германии через покупку недвижимости»

.

При заключении сделок по продаже объектов недвижимости нужно будет отдать в казну государства 3,5-6,5% от цены, прописанной в договоре. Конкретный размер ставки определяется местными муниципалитетами.

При этом данный платеж является бременем покупателя. Какой сейчас налог на недвижимость в Германии в разных землях (2017 год). Но это еще не все сборы, которые должны быть выплачены при покупке коммерческой или жилой недвижимости на территории ФРГ.

Важно Эту категорию выбирают для себя налогоплательщики, супруги которых находятся на III налоговой категории 9 000 х 2 = 18 000 VI Для граждан, которые трудоустроены сразу на нескольких работах.

На одной из них он получает одну из пяти категорий, на остальных – эту (без уплаты налогов) Без вычета

Налоговая система Германии

Основной принцип немецкого налогообложения звучит так: «налоги должны соответствовать величине услуг оказываемых государством».

В Германии принята сложная и разветвленная налоговая система. Обо всех налогах, которые должны выплачивать граждане и не граждане Германии Вам будут сообщать каждый месяц: на почту приходят письменные извещения налоговых органов. Помощь специалистов при оплате налогов — обычное дело в Германии. Новым предпринимателям и иностранным предпринимателям, а также тем, кто получает дополнительные доходы, всегда рекомендуется обратиться к экспертам при заполнении первых налоговых деклараций (например, налоговым консультантам, адвокатам, присяжным ревизорам, аудиторам и финансовым инспекторам).
Сводный, бюджет Германии разделяется на три уровня:- Центральный (государственный) бюджет (доходы и расходы всей страны) — 48% всех налоговых поступлений.- Бюджеты 16-ти федеральных земель. Бюджеты разных земель неодинаковы, зависят от экономических факторов регионов — 34% всех налоговых поступлений- Бюджеты городских и сельских громад — 13% всех налоговых поступлений.Дополнительно в госбюджет входят доходы немецкого Центробанка и госпредприятий.

Бюджеты земель, изначально неравномерные, распределяются вертикально и горизонтально для финансовой «равности» — от высокодоходных регионов (авария, Вюртемберг, Северный Рейн-Вестфалия) в пользу «менее развитых экономически (Саксония, Шлезвиг-Голштейн) проходит перераспределение налоговых сборов, дополнительно финансово «слабые» земли получают государственные дотации.

Рекомендуем прочесть:  Земельные работы заказ наряды

Налог на доходы в Германии: сколько немцы платят в бюджет

Основа благосостояния Германии – не прозорливая власть и не предприимчивый бизнес. Нет, это сами немцы – социально ответственные и добропорядочные граждане.И халявы для этих граждан в Германии нет – резиденты страны платят за все и за всех. Для меня загадка, почему немцы терпят понаехавших иждивенцев и продолжают оплачивать их сытость.В комментариях к предыдущим статьям совершенно справедливо указали, что немцы свою среднюю зарплату в 3875 евро в месяц видят так же, как россияне – свои 46 тысяч.

Или сколько там у нас? Путин говорит, на 8,7% доходы выросли.Если вычесть все налоги, сборы и взносы, сколько простому немцу на жизнь останется? Давайте считать.На любой доход, на любую прибыль в Германии есть свой налог. Вплоть до того, что вы обязаны заплатить налог, если пользуетесь машиной работодателя – 1% от стоимости автомобиля ежемесячно.

Потому что машина на халяву — это доход в натуральной форме.Подоходный налог платится с любых доходов, будь то работа по найму, самостоятельная занятость, доход с капитала, от сдачи в аренду недвижимости или предпринимательской деятельности.Шкала налогообложения доходов – дифференцированная, тот самый прогрессивный налог, которого так боятся наши власти.Беднейшие граждане налог не платят: при доходах до 9000 евро в год (18 тысяч – для супружеской пары, подающей совместную декларацию) ставка подоходного налога 0%.Когда доход достигает пороговой цифры, ставка увеличивается в 2021 году до:выше 9000 евро – 14%13996 евро (27 992 евро для пары)

Налоги в Германии: разориться на дожде и одиночестве совсем недолго

Фото: globallookpress.com Немецкую налоговую систему часто называют примером для подражания. Несмотря на то, что она громоздкая и неповоротливая, а ставки гораздо выше, чем во многих странах мира. Здесь есть налог на дождь, взнос солидарности или, например, своя «транскрипция» налога на бездетность – если вы одиночка, заплатить больше придется по умолчанию.

Разориться на дожде и одиночестве совсем недолго, иронизируют «наши» в Германии. Мы же в очередном выпуске «А как у них» пробуем разобраться в деталях и, традиционно, сравниваем себя с другими.

Хорошая новость – в Германии можно совсем не платить налоги.

Плохая – на практике, это несбыточная мечта.

Как и большинство стран мира, Германия зафиксировала так называемую минимальную планку – от обложения резидент освобождается, если его годовой заработок составляет 9 тысяч евро (на человека в пересчете для семьи). Все что выше, будут облагать налогом.

Чтобы стало еще понятнее, отметим: средняя заработная плата в Германии составляет в год от 42,648€ — в Мекленбурге – Передней Померании, до 63,353€ в Гессене. Если дохода хватает, платить предложат Lohnsteuer или Einkommensteuer. И то, и другое – подоходный налог.

Просто Lohnsteuer – это налог для служащих и рабочих по найму, а и Einkommensteuer – ставка для предпринимателей, фрилансеров, врачей (если есть своя практика) или налоговых консультантов с адвокатами. Главный принцип – чем больше ты заработал, тем больше заплатишь. Это прогрессивная шкала налогообложения в действии.

Налоговая система Германии в 2021 году

» Дата:15.03.2019Рейтинг автора4.8

Автор статьиЮристНаписано статей945 Германия является сердцем Европы и отличается весьма непростой налоговой системой.

О том, какие именно налоги в Германии предстоит выплачивать жителям страны, а также тем, кто пока еще не получил статуса гражданина, власти аккуратно сообщают ежемесячно.

Уведомления налоговых органов поступают на почту. Каждый, кто проживает на территории этого государства, при уплате налогов имеет полное право попросить о помощи специалистов. Содержание Налоговая система ФРГ имеет типичное для многих стран разделение на прямые и косвенные налоговые платежи.

  1. Под прямыми подразумевают платежи, при взимании которых тот, кто де-факто оплачивает транзакцию, и фактический плательщик производимого платежа являются одним контрагентом. Примером подобного платежа можно назвать подоходный налог.
  2. Косвенные – это такие платежи, где лицо, которое непосредственно осуществляет транзакцию в госказну, не является тем, кто де-факто финансирует эту транзакцию. Пример косвенного сбора – это местный налог на пиво, который де-факто финансирует потребитель, в то время как отчисления этого налога в казну делает производитель пива.

Прямые Косвенные Корпоративный На пиво Подоходный На дополнительную стоимость На дарение и наследство Страховой Земельный На табак Промысловый На нефтепродукты Еще важно отметить, что система налогов в германии разделяет все платежи на субъективные (облагают субъектов налогообложения) и объективные (выплачиваются с объектов налогообложения, независимо от их принадлежности какому-то лицу).

Подоходный налог в Германии

Каждый человек, которому посчастливилось устроиться на работу в Германии, получает зарплатное свидетельство.

Там расписаны все налоги и выплаты, которые распространяются на его доход. Если для местных это все привычно и просто, то недавно обосновавшимся мигрантам непонятно, откуда что взялось. И тут есть с чем разбираться – хоть немецкая система налогообложения лояльнее, чем российская, вычислить сумму взноса гораздо сложнее.

Содержание материала Для понимания всей процедуры начисления налогов для начала требуется ознакомиться с типами немецких зарплат.

Их всего две, это:

    зарплата-брутто: финансовое вознаграждение, которое указано в трудовом соглашении; зарплата-нетто: чистый доход, который перечисляется работнику на банковскую карту; определяется вычетом налога из зарплаты-брутто.

Зарплата в Германии делится на брутто и нетто Размер подоходного налога зависит от брутто-зарплаты и высчитывается следующим способом: Руководитель определяет общий годовой объем заработного пособия.

Если полученная величина меньше необлагаемой суммы в 9000 евро, налог начисляться не будет. Однако некоторые сборы все же сниматься будут (об этом ниже).

Если годовой доход выше обозначенного минимума, из него вычитается этот минимум.

Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

Подоходный налог в Германии: общие данные + объекты налогообложения + описание классификаций налогоплательщиков + подробный разбор порядка расчета налога в 2021 году + как декларировать полученный доход. Подоходный налог в Германии (Einkommensteuer и Lohnsteuer) — основной источник наполнения государственного бюджета.

В общей сумме всех поступлений он составляет 40%.Разобраться в порядке начисления налога на доходы довольно сложно, именно поэтому молодые предприниматели, которые задействуют наемный труд, довольно часто обращаются за помощью к консультантам. Ведь именно они отвечают за перечисление ежемесячных платежей в казну государства.Если сравнить с тем, как все устроено у нас, то порядок расчета налога не имеет ничего общего с нашей системой налогообложения, хотя бы потому что там установлена прогрессивная шкала ставок, и в учет берутся такие факторы:

  1. размер зарплат обоих супругов.
  2. наличие детей;
  3. семейное положение;

В России все гораздо проще — доход равен базе налогообложения.

А чтобы рассчитать платеж к оплате в бюджет, необходимо умножить ее на фиксированную ставку — 13 и 23% (в зависимости от размера полученного годового дохода).Если вы собираетесь трудоустроиться в Германии или же вам просто интересна эта тема, то продолжайте читать статью.Все физические лица, которые проживают на территории Германии более 180 дней в году — это налоговые резиденты государства. И если они получают доход, то автоматически у них возникают обязательства

Подоходный налог в Германии 2021

в Германии обязаны заплатить физические лица и единоличные предприниматели. Предприниматель открывший в Германии юридическое лицо сталкивается с подоходным налогом в первую очередь при выплате заработной платы.

Налог сотрудников компании удерживается при уплате заработной платы и переводится ежемесячно компанией в налого-финансовое управление.

Для этого Вы можете использовать , который за Вас высчитает подоходный налог в Германии и социальные страховки.

В обязательный пакет социальных страховок входит пенсионный взнос, больничная страховка, страховка по безработицы и страхование на случай возникновения необходимости в уходе.

  • Годовой доход от занятости по найму
  • Прибыль лиц свободных профессий
  • Годовой доход от сдачи недвижимости в аренду
  • Прибыль промышленно-торговой деятельности частного/ых предпринимателя/ей
  • Годовой доход с капитала
  • Прочие доходы (как разные виды спекуляции)

Физические лица проживающие на территории Германии более 183 дней в году не облагаются налогом при вышеуказанных доходах до 8.652 евро в год. Для тех кто находится на территории Германии менее 183 дней в течении года подоходный налог начинается от 14% и возрастает по прогрессивной шкале. Начиная с доходов на сумму 8.652евро и заканчивая суммой 250.401 евро подоходный налог для всех частных лиц повышается по прогрессивной шкале от 14% до 42%.

Налоги в Германии: подоходный, с зарплаты и другие – все, что нужно знать!

Система налогообложение Федеральной Республики Германии (ФРГ) довольно сложная и имеет несколько уровней разветвления.

Поэтому в стране широко практикуется использование налоговых специалистов, которые помогают налогоплательщикам разобраться в том, какие налоги в Германии нужно платить и как их сделать минимальными. Далее мы рассмотрим особенности немецкой системы налогообложения и посмотрим, какие из фискальных сборов в этой стране нужно будет платить в том или ином случае как юридическому, так и физическому лицу.

Мы подготовили статью с ответами на все вопросы, а перед прочтением рекомендуем посмотреть видео на тему того, сколько же можно зарабатывать в Германии и сколько нужно денег, чтобы оплатить налоги и не остаться нищим.

Содержание: Налоговая система ФРГ имеет типичное для многих стран разделение на прямые и косвенные налоговые платежи.

  1. Косвенные – это такие платежи, где лицо, которое непосредственно осуществляет транзакцию в госказну, не является тем, кто де-факто финансирует эту транзакцию. Пример косвенного сбора – это местный налог на пиво, который де-факто финансирует потребитель, в то время как отчисления этого налога в казну делает производитель пива.
  2. Под прямыми подразумевают платежи, при взимании которых тот, кто де-факто оплачивает транзакцию, и фактический плательщик производимого платежа являются одним контрагентом. Примером подобного платежа можно назвать подоходный налог.

Прямые Косвенные Корпоративный На пиво

Немецкие налоги в первый год в Германии

  1. Налоги в Германии в год переезда

В год переезда в Германию мигрант вернёт подоходный налог, если разберётся в системе немецкого налогообложения.

В год переезда мигранту тяжело разобраться в немецкой системе налогооблажения самостоятельно — мешает незнание языка и законов.

Типичные вопросы после переезда:

  1. двойное налогообложение при сохранении заработка на Родине,
  2. влияние иностранных доходов на величину немецкого подоходного налога.

После переезда иммигрант, как правило, становится немецким налоговым резидентом.

Платить налоги с доходов придётся в Германии. Если человек живёт в Германии, а зарабатывает в другой стране, доходы облагаются немецким подоходным налогом.

Но это не означает, что сборы взимаются одновременно в двух государствах.

С большинством стран мира ФРГ заключила “Соглашения об избежании двойного налогообложения”, которые и решают подобные проблемы. Немцы подписали договорённости со всеми государствами бывшего СССР. Соглашения регулируют право стран взимать налог с определённых доходов.

Например, прибыль от продажи движимого имущества облагаются налогом только в стране, резидентом которой является продавец, независимо от места заключения сделки. В Соглашениях установлены правила, как поступать, если на налог претендуют несколько стран.

Например, доход резидента Германии от аренды квартиры в России облагается российскими сборами.

Налоги в Германии в год переезда

, , , , , , , В год переезда у тяжело разобраться в немецкой системе самостоятельно — мешает незнание языка и законов.

Типичные вопросы мигранта после переезда: двойное налогообложение при сохранении заработка на Родине и влияние иностранных на величину подоходного налога. После переезда иммигрант, как правило, становится немецким налоговым резидентом.

Платить налоги с доходов придётся в .

Если человек живёт в Германии, а зарабатывает в другой стране, то облагаются немецким подоходным налогом.

Но это не означает, что сборы взимаются одновременно в двух государствах. С большинством стран мира Германия заключила “Соглашения об избежании двойного налогообложения”, которые и решают подобные проблемы.

Немцы подписали договорённости со всеми странами бывшего СССР. Соглашения регулируют право стран взимать налог с определённых доходов. Например, прибыль от продажи движимого имущества облагаются налогом только в стране, резидентом которой является продавец, независимо от места заключения сделки.

В Соглашениях установлены правила, как поступать, если на налог претендуют несколько стран.

Например, доход налогового резидента Германии от аренды квартиры в России облагается российскими сборами. При этом, мигрант освобождается от немецкого налога на прибыль с аренды жилья за границей.

Подобные правила установлены для разных видов , так что двойного налогообложения возникать не должно. В каждой конкретной ситуации мигрант платит налог в Германии или по месту получения прибыли.