Усн кудир доход агента ип

Как вести книгу учёта доходов и расходов для ИП на УСН в 2023 году

Финансовая отчётность — это всегда непросто для малого бизнеса. А налоговая отчётность сложна вдвойне, так как каждая копейка, которая не будет «биться» у налогового контролёра с цифрами бизнеса, может вылиться в серьёзные штрафные санкции для предпринимателя. Базой налоговой отчётности ИП на упрощённом режиме является Книга учёта с замысловатой аббревиатурой КУДиР. Разберём, как заполнять её при УСН.СодержаниеОсновной документ, регламентирующий фискальный учёт предпринимателей, состоящих на учёте в государственном реестре в качестве ИП на упрощённом режиме, — статья 346.24 НК РФ «Налоговый учёт».

Здесь содержатся ключевые положения о применении этого учётного документа всеми ИП и организациями. Собственно, заключаются они в одном требовании ФНС РФ: все плательщики единого упрощённого налога должны с момента начала бизнес-деятельности вести Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).Первое, что, как правило, интересует предпринимателей, начинающих свой бизнес, нужно ли удостоверять Книгу в ИФНС. Ответим сразу: заверять КУДиР у налоговиков не нужно.

Но следует учесть, что при проведении камеральной проверки после сдачи декларации по УСН инспекторы имеют право затребовать Книгу для ревизии и сверки с данными, указанными в отчётности. В случае если будет обнаружено, что КУДиР не велась должным образом (или её не было вообще), а также если в ней будут обнаружены ошибки, бизнесмена могут оштрафовать на сумму 10 000—30 000 ₽ (это регламентировано статьями 120 НК РФ и 15.11 КоАП).Второе, что следует знать: именно на основании КУДиР упрощенцы рассчитывают свою налоговую базу.

Как заполнить КУДИР для УСН

КУДИР — это книга учета доходов и расходов, которую должны вести все организации и ИП на (ст.

346.24 НК РФ). Заверять книгу в налоговой инспекции не требуется, однако при любых вопросах к годовой декларации налоговики могут запросить книгу учета для более тщательной проверки. Ошибки в КУДИР или ее отсутствие – повод для штрафа в размере минимум 10 тысяч рублей (ст.

120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП).КУДИР ведется по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 22.10.2012 г.

Аналогичные правила действуют и для расходов;КУДИР ведется

Книга учета доходов и расходов для УСН в 2023 году

Книга учета доходов и расходов — это особый реестр, куда налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), заносят хозяйственные операции для последующего расчета налоговой базы по налогу УСН.

Обязанность вести книгу учета доходов и расходов или КУДиР, как ее часто называют бухгалтеры, установлена . Если КУДиР не вести или допустить нарушения в ее заполнении, можно заработать штраф от 10 000 до 30 000 рублей.

А если нарушения приведут к занижению налогооблагаемой базы — штраф в 20% суммы неуплаченного налога. Это закреплено в . При этом обязанности сдавать КУДиР в налоговую нет. Если налоговики потребуют предоставить Книгу учета доходов и расходов в ходе проверки, тогда вы обязаны предоставить Книгу в бумажном варианте, сшитую, пронумерованную и подписанную.

КУДиР может понадобиться, для того чтобы показать расходование средств целевого финансирования, или показать ПФР доходы для определения ставки страховых взносов ИП, или в банке для кредита. Книга заводится на год. Вести ее можно в бумажном и электронном виде. Конечно, многие бухгалтерские программы и веб-сервисы (такие как или Эльба) с разной степенью простоты позволяют вести книгу в электронном виде.

Если налоговая потребует, можно распечатать и отнести. Онлайн-сервис для ведения КУДиР — Контур.Бухгалтерия!

книги и заполнения утверждены Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135Н.

КУДиР состоит из титульного листа и 5 разделов.

Книга доходов и расходов при УСН 2023

→ → Актуально на: 4 июня 2023 г. Организации и ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения, обязаны вести налоговый учет своих доходов, а иногда и расходов, в специальной книге.

О Книге учета доходов и расходов при УСН в 2023 году расскажем в нашей консультации. Форма Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, (КУДиР), а также ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. Книгу доходов и расходов для ИП на УСН или организаций в формате Excel можно по приведенной ниже ссылке.

Книгу доходов и расходов при УСН В каком виде (электронно или на бумаге) вести КУДиР, какие разделы заполнять, как исправлять ошибки в Книге, а также какая ответственность грозит упрощенцу за отсутствие КУДиР, мы рассказывали в . При ведении книги доходов и расходов при УСН необходимо руководствоваться Порядком заполнения КУДиР, который приведен в к Приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н. В этом Порядке даны пояснения по КУДиР, как заполнять при УСН «доходы минус расходы» те или иные разделы.

К примеру, по расходам в КУДиР при УСН информация в Разделе I «Доходы и расходы» заполняется так: в графе 1 «№ п/п» необходимо указать порядковый номер регистрируемой операции;

Отражение посреднических операций в книге доходов и расходов по УСН

Книга доходов и расходов является регистром налогового учета, в котором отражаются только доходы и расходы, учитываемые при расчете единого налога.

Обоснование Из рекомендации Как посреднику учесть доходы и расходы по посредническим операциям при продаже (покупке) товаров при упрощенке Доходы и расходы При выполнении поручения заказчика (комитента, принципала, доверителя) посредник (комиссионер, агент, поверенный): – получает доходы – выручку от оказания посреднической услуги (вознаграждение) (, НК РФ); – несет расходы (включая входной НДС), связанные с исполнением посреднического договора, которые по условию договора ему не возмещаются (). В состав доходов, учитываемых при расчете единого налога, не включайте средства, поступившие посреднику:

1. от покупателя в пользу заказчика (при продаже товаров);
2. от заказчика в счет возмещения затрат посредника по условиям посреднического договора.
3. от заказчика в пользу поставщика (при покупке товаров);

Это следует из пункта 1.1 статьи 346.15 и пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ.

Учет доходов и расходов

Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?

> > > 05 января 2023 Как вести книгу доходов и расходов при упрощенке? Это окажется несложным, если знать основные правила.

Расскажем о них, а также приведем бланки и образцы заполненной книги. Скачать их можно бесплатно. Вам помогут документы и бланки: В соответствии со ст. 346.24 НК РФ все налогоплательщики, избравшие УСНО, должны вести учет полученных доходов и понесенных затрат с целью определения объекта обложения налогом.

Для этой цели ежегодно заводится налоговый регистр: книга доходов и расходов.

Книгу не требуется сдавать в ИФНС вместе с налоговой декларацией, но при проведении проверки она должна быть представлена проверяющим в 10-дневный срок (п.

3 ст. 93 НК РФ). Если книга не ведется либо при ее заполнении допущены существенные нарушения, которые привели к занижению объекта налогообложения, налогоплательщику-нарушителю грозит штраф. Максимальный размер штрафа — 20% от суммы не поступившего в казну единого УСН-налога, минимальный – 40 000 руб. (п. 3 ст. 120 НК РФ). Если нарушение порядка

Книга расходов и доходов ИП на УСН

Copyright: фотобанк Лори Предприниматели и организации, выбравшие упрощенную систему налогообложения, должны вести налоговый регистр – «Книгу учета доходов и расходов» (КУДиР).

На основании внесенных данных заполняется , а промежуточные итоги разделов позволяют правильно рассчитать . Нередко запрашивается налоговой инспекцией в ходе проверок, поэтому заполнять ее надо в соответствии с требованиями законодательства. Предназначена указанная КУДиР для ИП на УСН, а также для организаций, применяющих «упрощенку», независимо от выбранного налогового объекта.

Используется регистр в период применения УСН. Если у предпринимателя одновременно несколько разных режимов – например, УСН и ЕНВД или патент, в форму вносятся только те сведения, что относятся к «упрощенке». Если ИП и вынужден перейти на общую систему, то с момента такого перехода он перестает вносить новые сведения в регистр, однако итоговые данные за налоговый период (год) все равно выводятся.

Книга доходов ИП УСН должна содержать все сведения о хозяйственных операциях, подлежащих учету в рамках применяемой системы. При отсутствии деятельности в налоговом периоде КУДиР ведется с нулевыми показателями.

О том, какие доходы учитываются при налогообложении в рамках УСН и подлежат включению в книгу, говорится в ст. 346.15 НК РФ, о расходах сказано в ст. 346.16.

Книга учета доходов и расходов для ИП на УСН: как ее заполнить в 2023 году

/ / / , 4,499 Просмотров Применение льготного режим исчисления налоговых платежей в ИФНС в виде УСН предполагает необходимость составления специального налогового регистра.

Он называется книга учета доходов и расходов для ИП на УСН в 2023 году теперь действует в новом формате. На основе этого документа субъекты бизнеса формируют налоговую декларацию по единому налогу.

Оглавление

Начиная с этого года, должна использоваться книга доходов и расходов, которая была введена приказом Минфина от 07.12.2016. В документе появилось довольно много новшеств. Рассмотрим подробнее каждое из них.

В журнале теперь появился еще один раздел.

Минфин подтвердил, что теперь книга доходов и расходов может не заверяться печатью. Данное правило связано с тем, что фирмы сейчас самостоятельно решают использовать им печать или нет. Печать теперь можно не ставить и на распечатанном в бумажном экземпляре КУДиР.

Действующее законодательство в

Книга учета доходов и расходов при УСН в 2023 — 2023 годах

> > > 01 октября 2023 Книга учета доходов и расходов (КУДИР) является налоговым регистром учета доходов и расходов при УСН.

Книга доходов и расходов также нужна для определения налоговой базы по единому налогу, рассчитываемому при применении упрощенки. В статье речь пойдет о том, как заполнять книгу и какая информация должна в ней содержаться. Вам помогут документы и бланки: То, что на упрощенке книгу доходов и расходов вести нужно, закреплено в ст.

346.24 НК РФ. Существует два вида книги учета доходов и расходов: для «упрощенцев» и налогоплательщиков на патентной системе налогообложения. Обе формы утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н.

Этот же приказ содержит тексты инструкций по заполнению обоих видов книг.

Книге учета доходов и расходов, применяемой «упрощенцами» (организациями и ИП), посвящены приложения 1 (форма книги) и 2 (порядок заполнения, далее — Порядок). Подробно ознакомиться с правилами ведения бухучета при УСН можно в статье «». Согласно ст. 346.24 НК РФ книга доходов и расходов предназначена только для учета операций в рамках упрощенного режима.

Из этого следует вывод, что отражать операции, связанные с получением денежных средств или имущества, которые в соответствии со ст.

346.15 НК РФ не являются доходом для целей налогообложения по УСН, в книге учета доходов и расходов не требуется.

Пример Организация «Сизиф» применяет УСН с объектом «доходы минус расходы».

КУДиР: образцы заполнения

РасходыОтражают на УСН «Доходы-Расходы» и ОСНО. Не отражают на ПСН и и УСН «Доходы».

Перевод денег на свой счетНе отражают.

Т.к. это не является расходом и на налог не влияет.

Выдача зарплатыОтражают на УСН «Доходы-Расходы» и ОСНО. Не отражают на ПСН и и УСН «Доходы». Беспроцентный заем от учредителяНе отражают.

Т.к. это не является доходом или расходом и на налог не влияет.

Выплата дивидендовНе отражают. Т.к. это не является доходом или расходом и на налог не влияет.

Уплата налога УСННе отражают. Т.к. это не является расходом и на налог не влияет.

Уплата налога НДФЛ(ОСНО)Не отражают. Т.к. это не является расходом и на налог не влияет.

Уплата налога НДФЛ(за работников)Не отражают.

Т.к. этот налог вообще не принадлежит организации.

Организация выступает в роли агента. Приобретение ККММожно учесть и отразить в расходах. Товар куплен с НДСНДС учитывается и отражается в расходах пропорционально стоимости проданных товаров.

Пени и штрафыНе отражают. Т.к.

это не является расходом и на налог не влияет. Возврат излишне уплаченной суммыОтражается в доходом со знаком минус вначале. Все показатели в КУДИР отражайте с округлением в рублях, без копеек.

Вы можете вести книгу как от руки на бумаге, так и электронно. При чем менять порядок ведения книги можно даже в середине года. СпособКак вести На бумаге(от руки)Её необходимо распечатать, пронумеровать, сшить и указать количество страниц сзади, поставить печать и подпись.

Электронно(на компьютере)В конце налогового периода её необходимо распечатать, пронумеровать, сшить и указать количество страниц сзади, поставить печать и подпись.

КУДиР для ИП и ООО в 2023 году

→→КУДиР КУДиР – книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести:

1. ИП на , , , (т.е. все кроме ).
2. Организации на УСН.

КУДиР можно вести самостоятельно, т.е.

вручную. Тем не менее, при большом количестве доходно-расходных операций, в целях экономии времени и во избежание ошибок при заполнении КУДиР, лучше использовать предназначенные для этого программы или онлайн-сервисы. Сдавать КУДиР в налоговую инспекцию не нужно. Кроме того, с 2013 года отменено обязательное заверение книги учета доходов и расходов в налоговом органе.

Однако, прошитая и пронумерованная КУДиР должна быть обязательно. Штраф за ее отсутствие для ИП – 200 рублей, для организаций – 10 000 рублей. В зависимости от в 2023 году используются следующие бланки книги учета доходов и расходов:

1. для ОСН;
2. для УСН (подходит для ИП и организаций);
3. для ЕСХН;
4. (книга учета доходов) для ПСН.

Основные правила ведения КУДиР:

• Незаполненные разделы КУДиР также распечатываются и сшиваются в общем порядке.
• При отсутствии деятельности, прибыли или расходов, ИП и организации должны иметь нулевую КУДиР.
• Пополнение счета и доходами не признаются и, соответственно, в КУДиР не заносятся.
• КУДиР может применяться в бумажном или электронном виде.

  При ведении книги в электронном виде, по окончании налогового периода КУДиР необходимо вывести на бумажные носители.

• Книга должна быть прошнурована, пронумерована и подтверждена подписью руководителя и печатью (при наличии).
• Каждая операция заносится в хронологическом порядке отдельной строкой и подтверждается соответствующим документом (договор, чек, накладная, платежное поручение и т.п.).
• На каждый налоговый период заводится новая книга учета доходов и расходов.

Как заполнить КУДИР для ИП на УСН 6 в 2023 году

В Российской Федерации регламентировано несколько способов уплаты налогов для ИП. Все доходы и расходы предпринимателя необходимо учитывать и фиксировать, после чего документация направляется в ФНС.

В этой статье мы подробно рассмотрим следующую информацию:

1. какая предусмотрена ответственность за нарушения, и каковы особенности отчётности для одиночных предпринимателей?
2. как предприниматель должен заполнять КУДиР? Образец;
3. нужно ли сшивать страницы документа;
4. структура документации, – из каких разделов состоит;
5. что такое КУДиР? Для чего нужен соответствующий документ;
6. установленный порядок ведения;
7. какие изменения его коснулись в 2023 году? Дадим ссылки на положения Законов;

Прежде всего, гражданам необходимо знать, что каждое лицо обязано платить налоги, «теневой» бизнес влечёт за собой и административную, и уголовную ответственность (в некоторых случаях) перед органами. Их сбором занимается Федеральная Налоговая служба России, а регламентирует их деятельность одноимённый Кодекс. Индивидуальные предприниматели (ИП) – это физические лица, имеющие право на ведение соответствующей трудовой деятельности.

В Российской Федерации есть несколько систем налогообложения, некоторые из них разработаны и утверждены специально для таких граждан. Основная часть предпринимателей выбирает УСН (6%). Упрощённых систем налогообложения две:

1. «доходы минус расходы (аналогично, без учёта затраченных средств)».
2. общая версия (только прибыль);

Агентский договор при УСН «доходы минус расходы» (нюансы)

> > > 20 февраля 2023 Агентский договор при УСН — доходы минус расходы позволяет упрощенцу переложить на посредника часть функций по купле-продаже товаров, но требует специальных знаний.

Что представляет собой такой договор и какие нюансы потребуется учесть — узнайте из нашей статьи.